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 キャッシュ・フロー計算書

 用語解説
キャッシュ・フロー計算書とは、資金の流れを表すもので、年度の初めにあったお金が年度の最後にはいくらになっていたのかという、現金の出入りを計算したものです。

直訳すると、キャッシュ（資金）・フロー（流れ）となります。
資金というのは、現金＋現金同等物のことで、現金同等物とは、当座預金や普通預金などの銀行預金や郵便貯金などのことです。定期預金などの場合、預け入れ日から満期までが3ヶ月を超えるものは現金同等物とはならない事に注意しましょう。現金同等物は、あくまでも流動性の高いものである必要があります。


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